政府信息公开

2020年7月29日在县十七届人大常委会第三十九次会议上

主任、各位副主任、各位委员：

我受县人民政府委托，报告2019年地方财政预算执行和其他财政收支的审计情况，请予审议。

2019年，在县委的正确领导下，在县人大、县政协的监督支持下，审计工作深入贯彻落实上级决策部署，认真执行县人大常委会决议，落实县人大财经委审查意见，坚持围绕中心、服务大局，统筹整合审计力量，精心组织，充分发挥审计“免疫系统”功能，积极推进工作。围绕“三大攻坚战”，以财政财务收支真实、合法、效益性审计为基础，重点关注预算编制及调整、盘活存量、涉农整合、债券资金管理和使用，聚焦民生、聚焦落实，加强对农业产业、地震专项资金及减费降税、疫情防控、拖欠账款等政策措施落实的跟踪审计，促进政令畅通。围绕“三公”经费使用和预算资金往来，稳步推进预算审计全覆盖工作。坚持“三个区分开来”原则，实事求是地揭示和反映问题，着力从体制、机制层面促进财政运行质量和效益不断提升。通过有重点、有步骤、有深度、有成效地推进审计监督，在维护县域财经秩序、促进廉政建设、保障经济健康发展等方面发挥了积极作用。

2019年，云龙县认真贯彻落实脱贫攻坚决策部署，加大资金整合力度，加强对财政专项扶贫资金和财政涉农整合资金管理，集中财力支持脱贫攻坚，助力农村基础设施建设和农业生产发展，为全县顺利脱贫提供了资金保障。财政部门认真组织清理盘活存量资金，加强预算控制，加强预算管理，加大预算部门财经纪律和财务管理培训力度，提高依法理财能力，促进全县经济平稳健康发展。进一步优化支出结构，持续关注重点民生，民生资金投入增长21.73%；一般性转移支付增长71.38%；涉农整合资金安排增长33.9%。

一、县本级决算草案和预算执行审计情况

（一）县本级决算草案情况

2019年一般公共预算总收入、总支出均为278899万元，当年收支平衡。政府性基金收入7397万元，支出5566万元。社会保险基金收入47597万元，支出41832万元。

（二）县本级预算执行及其他财政收支情况

1.一般公共预算收支情况。2019年地方一般公共预算收入年初预算26600万元，经批准调整后的预算收入26900万元，其中税收收入17525万元，调增1425万元，非税收入9375万元，调减1125万元。一般公共预算总支出年初预算220500万元，调整后的预算为271711万元，调增51211万元。执行结果：预算收入完成26921万元，为调整预算数的100.08%。总支出269887万元，为调整预算数的102.49%。2019年非税收入完成9396万元，占地方一般公共预算收入的34.9%。

2.政府性基金预算收支情况。2019年政府性基金收入年初预算5428万元，调整后的预算收入为7205万元，调整增加1777万元，年初预算支出5322万元，调整后的支出预算6466万元，调整增加1144万元。执行情况是：基金收入7397万元，为调整预算数的102.66%，基金支出6787万元，为调整预算数的104.96%。

3.社会保险基金预算收支情况。2019年社会保险基金年初预算收入49341万元，调整后为46737万元，调减2604万元。支出预算42223万元，调整后为43246万元，调增1023万元。当年结余3491万元。执行情况是：社保基金收入47597万元，为调整预算数的101.84%，基金支出41832万元，为调整预算数的96.73%。年末滚存结余44947万元。

4.资金统筹使用情况。

（1）存量资金管理情况。

2017年至2019年,县财政共收回存量资金40597.85万元，已全部安排到有关部门单位和项目实施乡镇。各资金使用单位加强资金管理，加快项目实施，促进了资金使用效益。但审计抽查发现，个别单位仍然存在未按计划使用资金形成新的存量问题，如：于2018年2月作为存量资金上缴县财政后安排关坪乡的158万元，截止2020年3月两年以上仍未使用78万元。

   （2）统筹整合涉农资金审计情况。

2019年，上级下达涉农整合资金52808.24万元，其中：中央资金统筹整合27261.45万元，省级统筹整合15926.74万元，县级统筹整合9620.05万元。统筹整合资金已全部安排用于脱贫攻坚工作，其中：用于到户产业扶贫6449.95万元，占14.58%；用于农村安全饮水4767.41万元，占10.78%；用于农村基础设施提升16296.39万元，占36.85%；用于农村危房改造15719.6万元，占35.54%；用于农村人居环境整治624.84万元，占1.41%；雨露计划支出304.65万元，占0.69%；用于项目管理64.25万元，占0.15%；延伸审计团结乡和县交运局发现，由于存在项目实施及资金管理方面的问题，截止2020年4月，团结乡农村危房改造资金228.56万元和县交运局农村公路建设资金2157.64万元未发挥资金使用效益。

（3）专项债券资金管理和使用情况。

2018年，云龙县新增专项债券资金6500万元，专项安排用于土地收储及棚户区改造项目。截至目前，由县住建局管理使用的棚户区改造资金已用于收储安置房3239万元，资金使用率79%。由县自然资源局负责管理的土地收储项目资金存在进度慢问题，资金使用仅为7%。

从审计结果看，2019年，面对经济下行压力持续加大、收支矛盾突出、“三保支出”增加和财税体制改革持续深化的形势，财政部门加强预算控制，加大资金整合，盘活存量，优化支出，稳步推进财税改革，促进了经济平稳健康发展。但在预算绩效管理上存在滞后问题。截止2020年3月，县级财政未开展预算绩效管理评价工作。

二、重大政策措施落实审计情况

2020年，结合年度预算执行审计工作统一部署，对云龙县贯彻落实减税降费政策措施、拖欠民营企业中小企业账款、防范化解重大风险等方面开展审计监督。结果表明，2019年以来，云龙县紧紧围绕三大攻坚战，认真贯彻落实国家减税降费政策措施，制定工作方案，明确工作目标、任务，落实国家、省出台的取消、免、停、降等政策措施，切实减轻企业负担，降低企业生产成本，在支持企业发展，缓解实体企业困难，推进放管服改革，营造良好营商环境方面发挥了积极作用。2020年1至4月，共减免税额913.5万元，减轻企业缴费负担766.53万元。新冠肺炎疫情发生后，各级出台阶段性降、减、免政策措施，云龙县认真贯彻落实，共减免房租、电费、社保、医保等缴费316万元。批准9户企业缓缴医保、27户企业缓缴社保、1户缓缴住房公积金。

防范化解政府隐性债务风险方面，2018年8月，财政部认定云龙县隐性债务为147640.77万元，截止2019年9月，云龙县已化解债务9508.37万元。由于云龙县近几年财政支出重点用于“三保”和脱贫攻坚工作，财政收入减少与刚性支出需求增加的矛盾突出，难以通过预算安排资金化解隐性债务。

疫情防控物资管理和使用方面，云龙县共投入疫情防控资金589.7万元，收到社会捐赠资金69万元，物资84303件，其中折价物资74174件价值76万元。县财政、卫生、红十字会和疫情防控款物使用单位严格落实监管责任，加强对财政资金、捐赠款物的管理，资金安排拨付及时，捐赠物资无滞留及时安排至防控一线。资金和物资使用单位严格按规定用途分配使用。但审计调查发现部分单位在资金管理和核销报账的及时性方面存在不足，个别单位物资出入库登记存在不及时、不完整问题。

拖欠民营企业中小企业账款方面，经审计认定，云龙县共有20个部门单位拖欠民营及中小企业账款23156万元，涉及771个建设项目。2019至2020年，各欠款主体积极整合资源，采取措施，加大清欠力度，但由于受资源及资金限制，要按计划完成清欠任务需进一步加强项目资金争取及资源整合力度。

三、民生项目资金及专项审计

（一）农业产业扶贫审计情况。

围绕云龙县产业扶贫工作，对2016年以来产业扶贫项目实施、资金安排使用开展了审计监督，对部分乡镇和项目实施单位进行延伸审计调查。结果表明：云龙县聚焦“两不愁、三保障”目标，把产业扶贫摆在脱贫攻坚突出位置，制定并完善了规划、方案、办法及资金管理等措施。截止2019年，对全县建档立卡12533户中有发展条件的11715户贫困户进行产业扶贫全覆盖。共投入产业扶贫资金38838万元，实施了以诺邓火腿、生猪养殖为主导的179个产业项目。诺邓火腿、生猪养殖等特色产业产生村级收益224.35万元，带动贫困人口25189人，产业扶贫成效明显。但审计发现，个别扶贫项目存在实施进度缓慢，产业政策宣传不到位、技术培训工作未及时推进等问题。

（二）地震灾后恢复重建专项审计情况。

2020年3月，审计部门对云龙县“5.18”和“漾濞3.27”地震灾后恢复重建资金进行了专项审计，两次地震灾后恢复重建项目涉及专项资金10823万元，其中民房恢复重建资金4870万元，截至目前，重建项目已完成并通过县级验收。从审计情况看，县级各部门和涉及的乡镇结合实际，因地制宜制定实施方案，认真组织力量按方案推进灾后恢复重建工作，项目实施中加强对资金管理，确保项目按计划实施。但审计发现项目实施乡镇不同程度存在资金兑付不及时问题。截止2020年5月，灾后恢复民房重建项目“5.18”地震资金未完成兑付1412户269.8万元，涉及三个乡镇；“漾濞3.27”地震资金未完成兑付16.6万元，涉及1个乡镇。

（三）人防系统专项审计情况。

根据决策部署，今年1至3月，开展的人防系统2013年以来政策落实、资产和资金管理、征费等情况的专项审计，结果表明：云龙县人防部门认真贯彻执行有关人民防空法律法规和上级决策部署，落实降费政策，严格对资金和资产的管理。但审计发现，在审批方面存在易地建设审批程序不规范问题；工程建设方面无项目储备规划；易地建设费的征收上存在少征和征缴不及时41.12万元问题。

四、“三公”经费预算全覆盖核查情况

聚焦“三公”经费预算执行，审计部门对全县106个一、二级预算单位开展全覆盖核查，结果表明：各预算单位认真贯彻落实各级决策部署，不断加强财政资金和财务管理。压减单位一般性支出，严格控制“三公”经费，预算执行总体较好。但少数单位预算编制不科学。重点核查的“三公”经费预算情况发现，部分预算单位没有设置绩效目标，预算未严格依据本单位依法履行职能进行编制，导致“三公”经费实际执行与预算存在较大差距，有5个部门公务用车年度预算执行率低于50%，有29个预算单位公务接待费预算执行率低于50%，其中有8个预算单位执行率低于20%，11个预算单位有预算无支出。

五、预算执行部门延伸审计情况

以促进科学编制预算，强化预算约束，提高预算执行质量和财政资金使用绩效为目标，通过预算执行审计，重点揭示预算编制和预算执行方面存在的不足，实现从体制机制层面提出建议。2019年7月至2020年6月间，对县农业农村局、人社局、原移民局和民建乡开展预算执行、经济责任等审计。结果表明，各预算单位能够认真遵守各项财经法规和纪律制度，财政支出的真实性、完整性、合法性和合规性不断提高，预算管理不断加强，预算执行情况总体较好。但通过审计发现，个别单位在项目实施上存在规划调整不及时导致有4个后期扶持项目未按规划启动实施，有958万元资金没有及时发挥效益问题；预算执行方面，存在预算控制不严，有超预算列支经费问题，涉及问题资金10.17万元；财务管理方面，个别存在大额支出单据无清单问题；资金管理方面，存在工程项目核销报账不及时和资金支付程序不规范问题；公务接待方面部分存在接待无公函和接待人数超标问题。

    六、加强财政管理的意见

（一）加强预算管理，强化预算约束。进一步提高预算的科学性，加强预算编制对预算执行的约束力，进一步提高预算执行效率。

（二）加强专项资金监管。进一步加大对项目建设资金、扶贫专项及涉农整合资金的监管力度，加强项目建设管理，促进建设项目按计划实施。加强对资金的跟踪监督和指导，提高资金使用效益。

（三）建立健全绩效管理体系。强化绩效管理，用绩效目标约束和管理财政预算资金，促进财政资金发挥效益。

主任、各位副主任，各位委员。我们将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的十九大和十九届二中、三中、四中全会精神，坚持党对审计工作的集中统一领导，自觉接受人大监督，依法履行审计监督职责，充分发挥审计在经济社会发展中的重要作用，促进全县经济社会健康发展。