政府信息公开

 根据《中华人民共和国审计法》的规定和县委关于巡审同步的工作部署，云龙县审计局于2024年3月5日至2024年4月19日对功果桥镇人民政府（以下简称功果桥镇）2021-2023年度财政财务收支进行了审计，并对有关情况进行了必要的延伸和追溯。

一、基本情况

功果桥镇位于云龙县西南部，距县城74公里，国土面积465.3平方公里，平均海拔2400米。全镇下辖11个村委会和1个居委会，总人口28653人。内设5个行政办公室和7个公益一类事业单位，现有在职职工68名，其中行政25名、事业40名、工勤3名。2021年初结转结余资金3655.29万元，2021-2023年收入共计14172.75万元，存量资金归集调入469.87万元；总计支出15760.34万元，盘活存量上缴1140.33万元；2023年末结转结余1397.24万元，为各部门拨入资金。

审计结果表明，2021-2023年功果桥镇基本能按要求编制预算、决算和开展会计核算，会计资料基本能反映单位的财务状况。但从总体情况看，功果桥镇人民政府财务管理较为薄弱，财经法纪意识不强，在项目资金拨付、项目实施管理、报账资料审核审批和国有资产管理等环节均不同程度的存在问题。

二、审计发现的主要问题

1.清退资金未上缴4.24万元。2023年期间功果桥镇财政所共收到清退的资金4.24万元，截至审计日该笔资金未上缴。

2.应缴未缴非税收入2.42万元。截至审计日，功果桥镇食堂承包管理费2.08万元和利息收入0.34万元未上缴财政。

3.功果桥镇文化活动中心片区用地项目净结余资金199.48万元未上缴。截至审计日，功果桥镇文化活动中心片区项目用地的土地使用划拨手续已全面结束，该项目的资金实际净结余199.48万元未上缴。

4.核桃坪易地点建设工程款长期挂账150万元。截至审计日，核桃坪易地点建设工程款150万元已挂账2年以上。

5.会计核算不规范。2023年12月8日，功果桥镇缴纳土地出让金52.92万元作为其他应收款管理，形成两头挂账。

6.未按项目实施进度拨付资金。2023年9月，山西村魔芋加工厂项目超进度拨付工程款165.87万元。

7.部分资产未入账。功果桥镇新购的绿化喷洒车、空气呼吸机、多媒体计算机、机动泵等原值合计23.24万元共13项资产未记入固定资产；分别于2018年、2023年取得的2宗国有建设用地未记入无形资产。

8.其他需要关注的方面。往来款项长期未核对清理，余额大、挂账时间长、核算不规范；部分财政性资金从零余额账户转入单位实有资金账户；部分会计核算不规范、会计信息与实际发生的经济业务不相符；部分项目未验收结算超合同拨付工程款；建设项目核算不规范；部分项目报账资料审批手续不完整；部分投资10万元以下的工程项目存在无资质施工问题；部分资产未经批准自行采购。

三、审计处理情况及建议

对审计发现的问题，云龙县审计局已依法出具了1份审计报告、1份审计决定书。提出了具体审计处理意见，要求功果桥镇在规定期限内进行整改。同时提出了建议：一是修订完善财务管理制度，规范财务管理，不断提高依法理财水平；二是建立健全工程项目管理制度，严格项目资金管理，确保项目资金及项目质量安全；三是建立健全国有资产管理制度，规范国有资产管理，防止国有资产流失。

四、审计发现问题的整改情况

对审计发现问题，功果桥镇整改情况是：一是涉及清退资金未上缴、应缴未缴非税收入和项目净结余资金共计206.14万元已按要求上缴县财政，全部完成整改；二是核桃坪易地搬迁点工程款长期挂账的问题，已按要求归还原资金渠道，已完成整改；三是会计核算不规范的问题，已按要求进行了调账，已完成整改；四是未按项目实施进度拨付工程的问题，已按要求追回超进度拨付的资金，已完成整改；五是涉及资产管理方面的3个问题，处于正在整改阶段。

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